Die folgenden Abzüge werden durch die Steuerverwaltung berechnet bzw. auf das zulässige Maximum gekürzt.

Kanton Bund
Ziffer Abzüge Einkommen

in CHF

Vermögen

in CHF

Einkommen

in CHF

A Allgemeiner Abzug 5 200.–
A Abzug für Verheiratete 5 200.– 18 000.– 2 600.–
1.1 Säule 3a

mit Pensionskasse (2. Säule)

bis 6 768.– bis 6 768.–
ohne Pensionskasse (2. Säule) bis 33840.– bis 33840.–
1.2 Abzug für Alleinstehende mit eigenem Haushalt 2 400.–
Zusätzlich je Kind 1 200.–
1.2 Zweiverdienerabzug 2% des Gesamt- einkommens, max. 9300.– 50% des niedrigeren

Einkommens, mind. 8100.–

max. 13400.–

2.1 Kinderabzug je Kind 8 000.– 18 000.– 6 500.–
2.1 Abzug der Kosten für Kinderdrittbetreuung je Kind bis 8000.– bis 10 100.–
2.1 Abzug für auswärtige Ausbildung je Kind* bis 6 200.–
4.2 Versicherungsabzug:

Verheiratete

mit Pensionskasse oder Säule 3a

4 800.– bis 3 500.–
ohne Pensionskasse oder Säule 3a bis 7000.– bis 5250.–
je Kind* 700.– 700.–
je unterstützungsbedürftige Person 700.–
Alleinstehende

mit Pensionskasse oder Säule 3a

2 400.– bis 1 700.–
ohne Pensionskasse oder Säule 3a bis 3500.– bis 2550.–
je Kind* 700.– 700.–
je unterstützungsbedürftige Person 700.–
4.4 Mitgliederbeiträge und Zuwendungen an politische Parteien bis 5 200.– bis 10 100.–
5.2 Unterstützungsabzug 4 600.– 6 500.–
5.3 Vergabungen mind. 100.– max. 20 % des Reineinkommens mind. 100.– max. 20 % des Reineinkommens
5.4 Selbst getragene Krankheits- und Unfallkosten soweit 5 % des Reineinkommens übersteigend soweit 5 % des Reineinkommens übersteigend
6.1 Fahrkosten max. 6 700.– max. 3 000.–
Fahrrad, E-Bike, Motorfahrrad und Motorrad mit gelbem Kontrollschild 700.– 700.–
Auto –.70 je km –.70 je km
Motorrad mit weissem Kontrollschild –.40 je km –.40 je km
6.2 Auswärtige Verpflegung: pro Tag 15.– 15.–
pro Jahr 3 200.– 3 200.–
pro Tag (mit Verbilligung) 7.50 7.50
pro Jahr (mit Verbilligung) 1 600.– 1 600.–
6.3 Verpflegungskosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt: pro Tag 30.– 30.–
pro Jahr 6 400.– 6 400.–
pro Tag (mit Verbilligung) 22.50 22.50
pro Jahr (mit Verbilligung) 4 800.– 4 800.–
6.4 Übrige Berufskosten 3%, mind. 2000.–

max. 4000.–

3%, mind. 2000.–

max. 4000.–

6.5 Berufskosten Nebenerwerb 20%, mind. 800.–

max. 2400.–

20%, mind. 800.–

max. 2400.–

6.6 Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten max. 12000.– max. 12000.–
A Abzug für kleine bis mittlere Einkommen Abzug
Alleinstehende mit anrechenbarem Einkommen** bis CHF 15000.– 1 000.–
Verheiratete mit anrechenbarem Einkommen** bis CHF 20 000.– 2 000.–
Ergänzende Hinweise:

  • Pro Kind* erhöht sich der Abzug um CHF 500
  • Bei anrechenbarem Einkommen** über CHF 15 000 (Alleinstehende) bzw. CHF 20 000 (Verheiratete), reduziert sich der Abzug pro CHF 2000 Mehreinkommen um CHF 150 (Alleinstehende) bzw. CHF 300 (Verheiratete).

A Diese Abzüge sind aus den Formularen nicht ersichtlich und werden bei der Veranlagung automatisch berücksichtigt.

Die vorgenommenen Abzüge werden aus der Veranlagungsverfügung ersichtlich sein.

* Kind, für welches der Kinderabzug zulässig ist. Kann nur der halbe Kinderabzug geltend gemacht werden oder

haben beide Eltern Anspruch auf einen Kinderabzug bzw. Unterstützungsabzug, können beide Eltern den halben Abzug vornehmen.

** Steuerbares Einkommen plus 10 % des steuerbaren Vermögens.